Denetim Komitesi
DENETİMDEN SORUMLU KOMİTE ÇALIŞMA ESASLARI
1. KAPSAM
İşbu Denetimden Sorumlu Komite Çalışma Esasları (“Esaslar”), Turknet İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Şirket”) nezdinde, Şirket’in muhasebe sistemi, finansal bilgilerinin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve şirketin iç denetim sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimi kapsamında kurulan Denetimden Sorumlu Komite’nin (“Komite”) görevlerini ve çalışma esaslarını belirlemektedir.
2. GÖREV VE SORUMLULUKLAR
Komite’nin görev ve sorumlulukları aşağıdaki gibidir:
• Şirketin hizmet alacağı bağımsız denetim kuruluşu ile bu kuruluşlardan alınacak hizmetlerin belirlenmek.
• Bağımsız denetim kuruluşunu seçmek, bağımsız denetim sözleşmelerini hazırlayarak bağımsız denetim sürecinin başlatmak ve bağımsız denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmalarını gözetlemek.
• Şirket’in muhasebe, raporlama, iç denetim sistemi ve bağımsız denetimiyle ilgili olarak Şirket’e ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması, Şirket çalışanlarının, muhasebe, raporlama ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi konularında uygulanacak yöntem ve kriterleri belirlemek.
• Bağımsız denetim kuruluşu ile mali tabloları önemli derecede etkileyecek olan muhasebe politikaları ve prensipleri ve Şirket’in faaliyetini önemli ölçüde etkileyecek olan mevzuat değişikliklerini incelemek.
• Şirketin mali tablolarının hazırlanmasını önemli ölçüde etkileyecek; muhasebe politikalarında, iç denetim sisteminde ve kamuya yapılacak açıklamalarda meydana gelen değişikleri Yönetim Kurulu’na raporlamak.
• Mali tabloların, dipnotlarının ve diğer finansal bilgilerin doğruluğunu, şeffaflığını, mevzuata ve uluslararası muhasebe standartlarına uygunluğunu sağlamak.
• İç denetim sistemini kurmak, gözetimi ve etkinliğinin artırılması faaliyetlerini sürdürmek.
• İç denetimin şeffaf olarak yapılması için gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamak.
• İç denetim raporu hazırlayarak üst yönetimin bilgisine sunmak.
• Yasal düzenlemelere ve Şirket içi düzenlemelere uyumun sağlanmasına yönelik denetim faaliyetleri yürütmek.
3. KOMİTE YAPISI
3.1. Komite üyeleri, Madde 1 Kapsam başlığı altında açıklanan amaçlar çerçevesinde aşağıda belirtilen unvanları haiz yöneticilerden oluşmaktadır:
Unvan
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkanı Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Chief Financial Officer
Chief Legal and Compliance Officer
3.2. Komite, en az iki üyeden oluşabilir.
3.3. Olağan genel kurul toplantısında yeni Yönetim Kurulu göreve seçildiğinde, ilgili Yönetim Kurulu görev süresi ile paralel olarak, Komite üyelerini seçer.
3.4. Yerine yenisi seçilinceye kadar, eski komite üyelerinin görevleri devam eder.
3.5. Komite’nin görevlerini yerine getirmesi için gereken her türlü kaynak ve destek Yönetim Kurulu tarafından sağlanır.
3.6. Komite, iç denetime konu olan durumun özelliklerine göre gerekli gördüğü kişileri toplantılarına davet edebilir ve görüşlerini alabilir.
3.7. Komite, faaliyetleriyle ilgili olarak ihtiyaç gördüğü konularda bağımsız uzman görüşlerinden yararlanır. Komite’nin ihtiyaç duyduğu danışmanlık hizmetlerinin bedeli Şirket tarafından karşılanır.
3.8. Komite; konu bazlı ve konunun gerektirdiği kapsamda, kendi üyeleri arasından veya harici üçüncü kişilerden konu bazlı çalışma grupları oluşturabilir.
3.9. Komite’nin kararları Yönetim Kurulu’na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yönetim Kurulu’dur.
4. TOPLANTILAR
4.1. Komite, en az her üç ayda bir olmak üzere, Komite üyelerince belirlenecek sıklıkta ve şekilde (elektronik veya fiziki olarak) toplanır.
4.2. Toplantı ve karar nisabı Komite üye toplam sayısının salt çoğunluğudur.
4.3. Komite, “Toplantının şekli, yeri, zamanı, gündemi, katılanlar, gündem ve alınan kararlar” unsurlarını içeren toplantı tutanağını (elektronik veya fiziki olarak) hazırlar, gereken hallerde Yönetim Kurulu veya Şirket içi paydaşlar ile gereği için paylaşır.
4.4. Komiteler yaptıkları tüm çalışmaları yazılı hale getirir ve kaydını tutar.
5. YÜRÜRLÜK
İşbu Esaslar ilk komite üyelerinin seçimi ile yürürlüğe girer ve Yönetim Kurulu tarafından değiştirilinceye kadar yürürlükte kalır.
